公司內(nèi)部財務管理制度

　　隨著社會不斷地進步，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的公司內(nèi)部財務管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　第一條財務處內(nèi)部牽制制度應與崗位責任制、經(jīng)濟責任制相結(jié)合，遵循機構(gòu)分離、職務分離、錢帳分離、帳物分離的基本原則。

　　第二條記賬人員應與經(jīng)濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責權限相互分離，相互制約。

　　第三條財務公章由會計科科長保管，校長私章、財務處處長私章和出納員私章由出納員保管。使用時由分管人員審核有關憑證后親自蓋章，嚴禁他人代蓋。

　　第四條各種印鑒（章）、空白憑證在上班時須妥善保管，下班時鎖入保險柜。

　　第五條所有銀行結(jié)算憑證，由會計科和結(jié)算部統(tǒng)一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領用并進行備查登記。

　　第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根，將支票交給出納員辦理。支票使用必須進行登記并由蓋章人負全部責任。

　　第七條作廢支票由出納員交科長審核后進行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。

　　第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務均由會計人員審核制單（輸機）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務。對于銀行往來業(yè)務，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。

　　第九條出納員應逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，并與計算機打印出的當日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對相符。

　　第十條出納員無權編制或更改記帳憑證，無權勾對銀行帳，無權編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。

　　第十一條會計科和結(jié)算部指定專人負責銀行帳的勾對并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長審閱；對于未達帳項必須及時到銀行查詢并向科長報告。

　　第十二條嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應于當日送存銀行，會計科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務。

　　第十三條大額存單由科長登記備查簿并負責保存；到期前應向處長報告，需要轉(zhuǎn)存的應及時辦理轉(zhuǎn)存。

　　第十四條科長要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對帳是否及時等現(xiàn)金管理條例的落實情況。

　　第十五條當日憑證當日復核，科長應按順序號逐一復核當日記帳憑證；發(fā)現(xiàn)差錯，及時通知記帳（輸機）人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復核更正后的憑證；復核后的憑證方可登記機內(nèi)帳簿。輸機人員和復核人員須在憑證上簽字蓋章。

　　第十六條對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經(jīng)授權人員操作會計軟件。由專人保存上機操作記錄。

　　第十七條會計科和結(jié)算部工作人員應避免接觸與本人工作無關的資產(chǎn)。非財務處工作人員嚴禁進入會計科和結(jié)算部的柜臺內(nèi)。

　　第十八條會計人員應嚴格執(zhí)行《中央財經(jīng)大學財會檔案管理辦法》，及時整理、裝訂各類憑證、帳簿、會計報表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管；未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨意查閱會計檔案；如需查閱已歸檔的會計資料，必須由兩人以上同時進行，并確保會計資料的完整性。

　　第十九條本制度解釋權在財務處。

【公司內(nèi)部財務管理制度】相關文章：

公司內(nèi)部財務管理制度范本04-22

公司內(nèi)部財務管理制度(精)07-15

公司內(nèi)部財務管理制度9篇02-25

公司內(nèi)部財務管理制度5篇04-08

公司內(nèi)部管理制度03-05

公司內(nèi)部的車輛管理制度01-30

公司內(nèi)部管理制度08-11

公司內(nèi)部車輛管理制度04-23

公司內(nèi)部管理制度03-05