證券公司內部控制指引
第一章、總則第一條、為了促進證券公司（以下簡稱“公司”）的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解金融風險，維護證券市場的安全與穩(wěn)定，依據《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)，特制定本指引。
第二條、公司內部控制包括內部控制機制和內部控制制度兩個方面。內部控制機制是指公司的內部組織結構及其相互之間的運行制約關系；內部控制制度是指公司為防范金融風險，保護資產的安全與完整，促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。
第三條、健全內部控制機制和完善內部控制制度是規(guī)范公司經營行為、有效防范金融風險的主要措施，也是衡量公司經營管理水平高低的重要標志。公司應當按照本指引的要求，建立運行高效、控制嚴密的內部控制機制，制定科學合理、切實有效的內部控制制度。
第二章、內部控制的目標和原則
第四條、公司內部控制的總體目標是要建立一個決策科學、運營規(guī)范、管理高效和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的證券經營實體。具體來說，必須達到以下目標：
（一）嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)章，自覺形成守法經營、規(guī)范運作的經營思想和經營風格。
�。ǘ┙∪犀F(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理結構，形成科學合理的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制。
�。ㄈ┙⑿兄行У娘L險控制系統(tǒng)，確保各項經營管理活動的健康運行與公司財產的安全完整。
�。ㄋ模┎粩嗵岣呓洜I管理的效率和效益，努力實現(xiàn)公司價值的最大化，圓滿完成公司的經營目標和發(fā)展戰(zhàn)略。
第五條、公司完善內部控制機制必須遵循以下原則：
�。ㄒ唬┙∪栽瓌t。內部控制機制必須覆蓋公司的各項業(yè)務、各個部門和各級人員，并滲透到決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經營環(huán)節(jié)。
�。ǘ┆毩⑿栽瓌t。公司必須在精簡的基礎上設立能充分滿足公司經營運作需要的機構、部門和崗位，各機構、部門和崗位職能上保持相對獨立性。
�。ㄈ┫嗷ブ萍s原則。內部部門和崗位的設置必須權責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除內部控制中的盲點。
�。ㄋ模┓阑饓υ瓌t。公司投資銀行、自營、經紀、資產管理、研究咨詢等相關部門，應當在物理上和制度上適當隔離。對因業(yè)務需要知悉內幕信息的人員，應制定嚴格的批準程序和監(jiān)督處罰措施。
�。ㄎ澹┏杀拘б嬖瓌t。公司應當充分發(fā)揮各機構、各部門及廣大職員的工作積極
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